BANK

LAPORAN BANK

DISUSUN OLEH :

AJI SAKA                              (01)

AMMAR FARIS R               (03)

M. IZZUR MAULA              (14)

M. HARRY P             (17)

ULUL ALBAB                      (29)

X MIIA 1

SMA NEGERI 1 BATANG

TAHUN AJARAN 2013/2014

1.      Likuiditas Perusahaan

 Likuiditas adalah  masalah kemampuan suatu perusahaan untuk memenuhi kewajiban finansialnya yang segera harus dipenuhi.  Masalah likuiditas dapat dihitung dengan dua cara, yaitu dengan cara perhitungan menggunakan rasio(quick ratio, current ratio, dan cash ratio dan dengan menghitung periode penagihan rata- rata (average collection period). Untuk laporan keuangan diatas saya menggunakan pendekatan yang pertama yaitu dengan  perhitung rasio (Current ratio, quick ratio dan cash ratio)

Current ratio = (aktiva lancar : hutang lancar) x 100%

Tahun 2010     = (Rp 227.819.168.461 : Rp 123.450.557.939) x 100%

                        = 184,54 %

Tahun  2011    = (Rp 185.436.645.162 : Rp 96.911.386.652) x 100%

                        =191,34%

Current ratio yang rendah biasanya dianggap menunjukkan terjadinya masalah dalam likuidasi, sebaliknya current ratio yang terlalu tinggi juga kurang bagus, karena menunjukkan banyaknya dana menganggur yang pada akhirnya dapat mengurangi kemampuan laba perusahaan.  

Quick ratio     = {(aktiva lancar – persediaan) / hutang lancar} x 100%

Tahun 2010     = {(227.819.168.461- 82.424.270.814) / 123.450.557.939} x 100%

                        = 117,77%

Tahun 2009     ={( 185.436.645.162 - Rp 68.458.457.208) /   96.911.386.652} x 100%

                        = 120,706%

rasio ini merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan aktiva lancar yang paling likuid dan mampu menutupi hutang lancar.

Semakin besar quick ratio maka semakin baik pula perusahaan pula kondisi perusahaan. Namun apabila quick ratio memiliki perbandingan 1:1 atau 100%  perusahaan tersebut dianggap kurang baik.

Cash ratio      = (kas / hutang lancar) x 100%

Tahun 2010     = ( 9.435.631.304 /  123.450.557.939) x 100%

                        =7,64%

Tahun 2009     = (  5.398.758.478 /  96.911.386.652) x 100%

                        = 5,57%                        

Rasio ini menunjukan kemampuan kas untuk menutupi hutang lancar.

2.         Solvabilitas Perusahaan

Solvabilitas adalah kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban finansialnya saat perusahaan tersebut dilikuidasi. Solvabilitas dapat diukur dengan cara membandingkan jumlah aktiva dengan jumlah hutang. Untuk laporan keuangan diatas  perhitungan solvabilitasnya saya menggunakan

“total debt to capital asset.”

Total debt to capital assets    = (total hutang / total aktiva) x 100%

Tahun 2010                             = (140.879.700.667 / 275.390.730.449) x 100%

                                                = 51,51%

Tahun 2009                             =(103.889.967.660 / 219.198.880.369) x 100%

                                                = 47,395%

Kelikuidan suatu perusahaan tidak dapat ditentukan oleh solvabilitas perusahaan tersebut. Perusahaan yang solvable belum tentu likuid begitu pula sebaliknya.

3.     Rentabilitas Perusahaan

Rentabilitas suatu perusahaan menunjukkan perbandingan anatara laba dengan aktiva atau modal yang menghasilkan laba tersebut. Perhitungan rentabilitas berbeda-beda untuk setiap perusahaan. Hal ini terjadi karena perbedaan antara aktiva dan laba yang mana yang akan dibandingkan dengan yang lain.

Rentabilitas dibagi menjadi dua, yaitu:

        Rentabilitas ekonomi

Rentabilitas ekonomi bisa iukur dengan menggunakan gross prifit margin. Untuk laporan keuangan diatas maka perhitungannya sebagai berikut:

Gross profit margin  = (laba kotor / penjualan netto) x 100%       

Tahun2010                  = (62.009.766.595 / 516.581.827.788) x 100%

                                    = 12,003%

Tahun 2009                 = (68.153.669.345 / 447.956.185.580) x 100%

                                    =15,214%

Operating ratio          ={(HPP + biaya adm) / penjualan netto} x 100%

Tahun 2010     ={(454.572.061.193+17.362.828.146) / 516.581.827.788} x  100%

                        = 91,357%

Tahun 2009     ={(379.802.516.235+16.984.119.010) / 447.956.185.580}x100%

                        =88,577%

Net Profit Margin     = (laba setelah pajak / penjualan netto)x100%

Tahun 2010                 =(  28.443.539.773 /  516.581.827.788) x 100%

                                    = 5,506%

Tahun 2009                 =(  30.909.406.991 /  447.956.185.580) x 100%

                                    = 6,9%

        Rentabilitas usaha

Rentabilitas usaha adalah perhitungan rentabilitas suatu perusahaan dengan cara membandingkan laba usaha dengan modal sendiri.

4.      Bank Umum

Bank umum merupakan bank yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Pemerintah dapat menugaskan Bank Umum untuk melaksanakan program pemerintah guna mengembangkan sektor-sektor perekonomian tertentu atau memberikan perhatian yang lebih besar pada koperasi dan pengusah golongan ekonomi menengah ekonomi lemah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak berdasarkan ketentuan yang diatur lebih lanjut dengan peraturan pemerintah.

Bentuk hukum suatu bank umum dapat berupa salah satu dari yang beriku ini.

1.      Perusahaan Perseroan (PERSERO)

2.      Perusahaan Daerah.

3.      Koperasi

4.      Perseroan Terbatas.

1)     BCA (Bank Central Asia)

BCA juga menyediakan berbagai produk dan layanan yang dirancang khusus untuk memenuhi kebutuhan para pelaku bisnis. Berbagai jenis produk dan layanan kredit juga disediakan, untuk memenuhi kebutuhan para nasabah secara optimal.

Produk Simpanan Nikmati berbagai pilihan produk simpanan dari kami yang memberikan kemudahan serta kenyamanan sesuai dengan kebutuhan transaksi Anda. ·         Tahapan ·         Tahapan Gold ·         Tahapan Xpresi ·         Tapres ·         TabunganKu ·         Giro ·         Deposito Berjangka ·         BCA Dollar		Kartu Kredit Beberapa pilihan kartu kredit kami sediakan untuk Anda. Nikmati berbagai keuntungan, kemudahan, dan kenyamanan sesuai dengan kebutuhan Anda. ·         BCA Card ·         BCA MasterCard ·         BCA VISA
Fasilitas Kredit Kami selalu berusaha memberikan yang terbaik bagi kebutuhan Anda. Nikmati berbagai fasilitas kredit yang kami tawarkan dan dapatkan kemudahan serta berbagai keuntungan dari kami. ·           ·         Kredit Pemilikan Rumah ·         Kredit Kendaraan Bermotor ·         Kredit Modal Kerja ·         Kredit Sindikasi ·         Kredit Ekspor ·         Kredit Investasi ·         Distributor Financing ·         Supplier Financing ·         Dealer Financing ·         Warehouse Financing ·         Trust Receipt		Layanan Transaksi Perbankan Dapatkan berbagai fasilitas layanan transaksi perbankan untuk mendukung beragam transaksi perbankan Anda. Layanan kami menawarkan sistem yang cepat, aman, dan mudah. ·           ·         Auto debit ·         Safe Deposit Box ·         Transfer ·         Remittance ·         Bank Notes ·         Collection & Clearing ·         Traveller's Cheque ·         BCA Virtual Account ·         Open Payment ·         Payroll Services
Layanan Cash Management Nikmati serangkaian layanan pembayaran terbaik kami sebagai pendukung bisnis Anda . Dan dapatkan berbagai kemudahan dan kenyamanan dalam bertransaksi. ·         Payable Management/Disbursement ·         Receivable Management/Collection ·         Liquidity Management ·         B2B and B2C		Bancassurance Berbagai pilihan produk asuransi kami didukung oleh AIA Financial dan bisa Anda dapatkan di ratusan cabang BCA yang tersebar di beberapa kota besar di Indonesia. ·         Provisa Max/Provisa Platinum Max ·         Pro Series ·         OptiShield/OptiShield Platinum ·         EduSave/EduSave Platinum ·         MediSave Plus
Bank Garansi Kami menyediakan beberapa jenis Bank Garansi/Standby LC yang dapat Anda manfaatkan untuk melakukan transaksi perdagangan atau pelaksanaan proyek dalam jumlah besar . ·         Bid Bond ·         Performance Bond ·         Advance Payment Bond ·         Pusat Pengelolaan Pembebasan dan Pengembalian Bea Masuk (P4BM)		Fasilitas Ekspor Impor Kami juga menawarkan berbagai fasilitas yang melayani transaksi ekspor impor, dan bekerjasama dengan 1990 bank koresponden yang tersebar di 107 negara. ·         Letter of Credit (L/C) ·         Negotiation ·         Bankers Acceptance ·         Bills Discounting ·         Documentary Collections
Fasilitas Valuta Asing Dapatkan fasilitas layanan keuangan kami yang memberikan perlindungan terhadap risiko kerugian akibat fluktuasi nilai tukar saat Anda melakukan transaksi internasional. ·         Spot ·         Forward ·         Swap ·         Produk Derivatif lainnya		Perbankan Elektronik Nikmati berbagai layanan perbankan elektronik kami untuk membantu Anda dalam melakukan transaksi perbankan secara aman, cepat dan mudah. ·         ATM BCA (multifungsi, non tunai, dan setoran tunai) ·         Debit BCA ·         Tunai BCA ·         Flazz ·         Self Service Passbook Printer (SSPP) ·         EDC BIZZ ·         Internet Banking (KlikBCA Individu dan KlikBCA Bisnis) ·         Mobile Banking (m-BCA) ·         Call Center (Halo BCA) ·         Phone Banking (BCA by Phone Business dan BCA by Phone) ·         SMS Top Up ·         SMS Push Notification

2)     Bank Rakyat Indonesia(BRI)

a.      T-Bank, Transaksi Tanpa Rekening Bank

t-bank, Transaksi tanpa ke Bank Dengan T-Bank, Anda dapat melakukan transfer dan tarik tunai, meskipun tidak memiliki rekening bank. Untuk menjangkau “unbankable people” yang selama ini belum memiliki akses ke produk dan jasa keuangan, maka sejak Juni 2013, BRI bekerjasama dengan PT Telkom (Persero) Tbk menghadirkan layanan yang dinamakan T-Bank, yakni menggunakan nomor HP

b.      Transfer

TRANSFER Transfer adalah Pengiriman Uang yang dilakukan melalui bank, baik menggunakan transfer biasa, Kliring dan RTGS KLIRING Kliring adalah sarana perhitungan warkat antar bank yang dilaksanakan oleh bank penyelenggara kliring guna memperluas dan memperlancar lalu lintas pembayaran giral. RTGS RTGS adalah aplikasi pembayaran antar bank melalui giro bank di Bank Indonesia yang dilakukan secara elektronik/online

c.      SDB – Safe Deposit Box

SDB (Safe Deposit Box) adalah sebuah produk yang memberikan perlindungan dan menjamin keamanan barang-barang berharga anda dari bahaya pencurian, kebakaran, kebanjiran, dan risiko lainnya. Jangka waktu: 1 bulan, 6 bulan , 1 tahun Isi SDB : Hanya barang berupa perhiasan, surat-surat berharga dan dokumen penting.

d.      MoCash

Mobile Cash MoCash Dengan Mobile Cash BRI, Anda dapat melakukan pembayaran dalam transaksi belanja Anda di merchant dengan menggunakan telepon seluler. KEUNTUNGAN • Meminimalkan transaksi Anda dengan uang tunai. • Tidak perlu membawa perangkat tambahan karena sudah ada dalam handphone pribadi Anda. • Memfasilitasi pembayaran langsung pada transaksi Delivery Order. •

e.      BRI Prioritas

BRI Prioritas merupakan salah satu bentuk layanan Bank BRI yang memberikan manfaat maksimal kepada nasabah BRI yang tergolong dalam segment Affluent & High Networth Individual. Dengan dibantu oleh Priority Banking Officer, beragam alternatif produk perbankan bisa didapatkan, mulai dari layanan dan solusi produk perbankan hingga pengelolaan kekayaan (wealth management) secara menyeluruh dan komprehensif melalui produk.

f.       Kartu Kredit BRI

Keuntungan memiliki Kartu Kredit BRI : » Diterima di seluruh dunia Kartu Kredit BRI dapat digunakan untuk berbelanja di Toko atau Merchant yang berlogo MasterCard, dan melakukan penarikan uang tunai di semua ATM BRI dan ATM berlogo Cirrus di seluruh dunia. » Bunga murah sepanjang waktu Suku Bunga ringan baik untuk Transaksi Ritel maupun Cash

g.      DPLK

Produk Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat Indonesia (DPLK BRI) yang dimaksudkan untuk menyiapkan dana pada saat peserta pensiun. Pembayaran manfaat pensiun dilakukan secara berkala dan dikaitkan dengan pencapaian usia tertentu. PILIHAN: 1. DPLK BRI Pasar Uang (Money Market). Investasi dengan penempatannya pada Deposito, DOC, SBI, Surat Utang yang jatuh temponya = 1 tahun.

h.      Internet Banking BRI

Produk ini bisa di website ini: https://ib.bri.co.id

i.        Simpedes

Simpanan masyarakat dalam bentuk tabungan dengan mata uang rupiah, yang dapat dilayani di Kantor Cabang Khusus BRI / Kanca BRI / KCP BRI / BRI Unit / Teras BRI, yang jumlah penyetoran dan pengambilannya tidak diabatasi baik frekuensi maupun jumlahnya, sepanjang memenuhi ketentuan yang berlaku. Keunggulan : Jaringan yang tersebar luas di seluruh Indonesia.

3)     Bank MANDIRI

Sebagai leading foreign exchange provider di Indonesia, Bank Mandiri selalu mengutamakan keamanan, kemudahan dan kecepatan layanan dalam bertransaksi.

Cash Transaction Product

·         Trasaksi Valuta Asing Devisa Umum

• Transaksi Valuta Today adalah transaksi untuk mempertukarkan valuta asing lawan valuta (asing) lainnya dengan penyerahan di hari yang sama dengan hari transaksi.
• Transaksi Valuta Tomorrow adalah transaksi untuk mempertukarkan valuta asing lawan valuta (asing) lainnya pada hari transaksi dengan penyerahan satu hari kerja setelah tanggal transaksi.
• Transaksi Valuta Spot adalah transaksi untuk mempertukarkan valuta asing lawan valuta (asing) lainnya pada hari transaksi dengan penyerahan dua hari kerja setelah tanggal transaksi.

·         Banknotes

Bank Mandiri menawarkan transaksi banknotes dengan kurs yang kompetitif dan kurs spesial untuk jumlah tertentu. Anda dapat melakukan transaksi jual/beli banknotes di Bank Mandiri mulai jam 8.30 hingga 15.00 WIB setiap hari kerja dan hari sabtu-minggu khusus di cabang/ lokasi weekend banking. Khusus nasabah Bank Mandiri dapat menggunakan rekening rupiah Anda untuk bertransaksi.

Bank Mandiri menyediakan ragam valuta asing (mata uang utama dunia dan mata uang lainnya) seperti :

o    American Dollar (USD) o    Great Britain Pound sterling(GBP) o    Euro (EUR) o    Australian Dollar (AUD) o    Singapore Dollar (SGD)

o    Japanese Yen (JPY) o    Hong Kong Dollar (HKD) o    Malaysian Ringgit (MYR) o    Saudi Arabia Real (SAR) o    Canadian Dollar (CAD)

 

 

Hedging Product

·         Forward

Transaksi Forward adalah Transaksi penjualan atau pembelian valuta asing dalam jumlah dan harga tertentu dengan penyerahan dan penerimaan dana dilaksanakan lebih dari 2 (dua) hari kerja sejak tanggal transaksi.

·         Swap

Currency Swap adalah suatu transaksi / kontrak untuk untuk mempertukarkan valuta asing lawan valuta (asing) lainnya pada tanggal valuta tertentu sekaligus dengan perjanjian untuk mempertukarkan kembali valuta asing lawan valuta (asing) lainnya tersebut pada tanggal valuta berbeda di masa yang akan datang. Harga / rate yang digunakan pada kedua transaksi ditentukan pada tanggal transaksi, dan kedua transaksi tersebut dilaksanakan sekaligus dan dengan counterparty yang sama.

·         FX Option

Kontrak pembelian atau penjualan hak (bukan kewajiban) untuk membeli atau menjual sejumlah valuta asing tertentu terhadap valuta (asing) lainnya dengan harga yang telah ditentukan (strike price) untuk suatu periode tertentu dengan membayar/menerima sejumlah premi tertentu.

·         Interest Rate Swap (IRS)

Kontrak pertukaran/perubahan pembayaran suku bunga dari floating rate menjadi fixed rate atau sebaliknya tanpa penyerahan principal. Besarnya suku bunga tidak tetap (floating) ditentukan oleh besarnya suatu benchmark suku bunga yang diperjanjikan antara lain LIBOR (London Interbank Offer Rate), SIBOR (Singapore Interbank Offer Rate) ataupun SBI (Sertifikat Bank Indonesia).

·         Cross Currency Swap (CCS)

Kontrak antara dua pihak untuk melakukan pertukaran dua aliran pembayaran bunga dalam dua mata uang yang berbeda, selama jangka waktu yang disepakati. Pada akhir jangka waktu tersebut, kedua pihak kemudian mempertukarkan kembali jumlah pokok (principal) sesuai kurs yang disepakati pada awal kontrak.

Produk Investasi

Untuk investasi jangka menengah & panjang, kami menyediakan obligasi (surat pengakuan utang) dalam mata uang Rupiah maupun valuta asing. Anda akan mendapatkan imbal hasil berupa kupon yang dibayar secara periodik maupun capital gain dari selisih harga jual dan beli.

·         Surat Utang Negara (SUN), Obligasi Global (ROI) dan Global Sukuk (INDOIS)

Merupakan obligasi yang diterbitkan dan dijamin pembayaran bunga & pokoknya oleh Negara Republik Indonesia. SUN diterbitkan dalam mata uang rupiah sedangkan ROI dan INDOIS dalam US dollar.

·         Retail Bond: Obligasi Ritel Indonesia (ORI), Sukuk Ritel Indonesia (SR)

ORI dan SR merupakan suatu bentuk obligasi yang dijual secara retail yang diterbitkan dan dijamin oleh pemerintah sebagai salah satu surat utang domestik. Minimal pembelian untuk obligasi tersebut adalah 5 juta rupiah dengan kelipatan 1 juta rupiah.

·         Obligasi Korporasi (Corporate Bond)

Merupakan obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan/korporasi di Indonesia dengan kupon yang relatif lebih tinggi dibandingkan obligasi Negara.

·         US Treasury Bond

Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah Amerika Serikat dalam mata uang US Dolar.

4)     BTN (Bank Tabungan Negara)

Manfaat dan produk yang konsumen dapatkan dari produk tabungan BTN :
A. Tabungan Batara
Tabungan batara adalah Tabungan Multiguna yang aman untuk dana Anda dengan berbagai kemudahan yang terus meningkat.

MANFAAT

• Dapat digunakan sebagai salah satu persyaratan kredit
• Penyetoran & penarikan dapat dilakukan di semua KC (online) & Kantor Pos  khusus untuk penyetoran.
• Fasilitas Joint account untuk rekening bersama keluarga Anda
• Secara otomatis dilindungi asuransi jiwa bebas premi, dengan pertanggungan sampai dengan Rp. 25 Juta
• Mendapatkan Kartu ATM batara yang digunakan bertransaksi di lebih dari 5.000 ATM Bank Pemerintah yang berlogo ”Link” dan lebih dari 12.000 ATM Bersama
• Mempunyai kesempatan mengikuti program undian berhadiah ”Kejutan Rumah 1 Milyar”  dengan total hadiah Rp. 14 Milyar
• Dapat melakukan pembayaran tagihan angsuran KPR, Telkom, Telkomsel & PLN melalui fasilitas :  ATM , SMS Batara dan Autodebet

Suku Bunga Tabungan Batara
s/d 100.000	0.00%
> 100.000 s/d 5.000.000	2.00%
> 5.000.000 s/d 50.000.000	2.50%
> 50.000.000 s/d 100.000.000	2.75%
> 100.000.000 s/d 500.000.000	3.25%
> 500.000.000 s/d 1.000.000.000	4.00%
> 1.000.000.000	4.75%

• Fasilitas auto transfer untuk transfer dana Anda secara rutin ke rekening lain di Bank BTN atau bank lain.

B. Kartu ATM Batara
Kartu ATM Batara merupakan fasilitas layanan kartu bagi nasabah Tabungan dan Giro (Rp-Perorangan) di Bank BTN yang memberikan kemudahan bagi nasabah dalam memenuhi berbagai macam kebutuhan transaksi melalui mesin ATM seperti tarik tunai, pembayaran tagihan, dan sebagainya.
MANFAAT:

• Melakukan transaksi :
• Tarik Tunai (Maksimum penarikan per-hari Rp 5.000.000 atau 5 x transaksi)
• Transfer Antar Rekening (Max. transfer antar rekening per-hari Rp 10.000.000)
• Informasi Saldo Tabungan atau Giro Perorangan

·          

• Pembayaran : Tagihan Telkom Telepon fixed line (PSTN), Speedy dan Flexy Classy
• Tagihan Listrik PLN (logo PLN & Praqtis)
• Tagihan Telkomsel : Kartu Halo
• Angsuran KPR-BTN
• Pembelian Voucher Isi Ulang Pulsa Handphone : Telkomsel (Simpati, Kartu As)
• Cetak mutasi 5 transaksi terakhir (dari rekening Tabungan atau Giro Perorangan)
• Pendaftaran dan Aktivasi SMS Batara
• Penggantian PIN ATM

·          

• Melalui lebih dari 6.000 mesin ATM Bank Pemerintah ber-logo LINK, Kartu ATM Batara anda dapat digunakan untuk Tarik Tunai DAN Informasi Saldo

• Melalui lebih dari 12.000 ATM Bersama, dapat dilakukan transaksi:
• Transfer Antar Rekening di Bank lainnya yang tergabung dalam jaringan ATM Bersama (Maksimal transfer antar rekening per-hari Rp 10.000.000)
• Tarik Tunai dan Informasi Saldo
• Pembayaran angsuran kredit BTN
• Pembayaran tagihan Kartu Kredit : BRI, HSBC, UOB Buana, Niaga, ABN Amro, Danamon.
• (Untuk BRI, HSBC, UOB Buana, nomor tujuan transfer adalah nomor kartu kredit. Untuk ABN AMRO, Niaga, dan Danamon nomor tujuan transfer adalah nomor rekening giro khusus yang dapat dilihat pada surat tagihan kartu kredit masing-masing bank)

C. Tabungan e’Batarapos
TABUNGAN E’BATARA POS Merupakan peremajaan dari produk Tabanas Batara, Diselenggarakan bekerjasama dengan PT. Pos Indonesia (Persero) melalui loket kantor Pos yang telah ditentukan.
MANFAAT:

• Dapat digunakan sebagai salah satu persyaratan kredit
• Bunga kompetitif dan dihitung berdasarkan saldo harian
• Biaya administrasi per bulan rendah
• Kemudahan bertransaksi (penyetoran dan penarikan) yang dapat dilakukan diseluruh jaringan Kantor Pos On Line & juga seluruh KC Bank BTN
• Keamanan dalam bertaransaksi karena menggunakan KAP (Kode Akses Pelanggan)
• Dilindungi asuransi jiwa bebas premi, dengan uang pertanggungan maksimal Rp. 10 Juta.
• Mendapatkan fasilitas Kartu ATM untuk bertransaksi diseluruh ATM Bank BTN, jaringan ATM berlogo Link dan ATM Bersama
• Mendapatkan kesempatan ikut dalam Program Undian Berhadiah Tabungan eBatara Pos
• Dapat melakukan pembayaran tagihan angsuran KPR, tagihan Telkom, Telkomsel & PLN melalui fasilitas : ATM, SMS BAtara dan Autodebet

Suku Bunga Tabungan e’Batarapos
<= 300.000	0.00%
> 300.000 s/d 1.000.000	2.50%
> 1.000.000 s/d 300.000.000	3.00%
> 300.000.000	3.25%
Last update: 31/08/2010 17:11

D. TabunganKu
TabunganKu adalah tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan,
guna menumbuhkan budaya menabung untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat.
Manfaat:
1. Bebas biaya administrasi bulanan.
2. Setoran awal ringan.
3. Bunga harian dan Mendapatkan kartu ATM (pilihan).






E. Batara junior
Merupakan peremajaan dari tabungan Batara Pelajar dengan peruntukan lebih luas untuk semua kalangan yang sensitif terhadap biaya administrasi bulanan.
MANFAAT:

• Penarikan & penyetoran dapat dilakukan diseluruh loket bank BTN serta di Kantor Pos yang telah OnLine khusus penyetoran
• Tidak dikenakan biaya administrasi
• Perhitungan bunga harian dan dikreditkan setiap akhir bulan
• Mendapatkan fasilitas Kartu ATM yang dapat digunakan di lebih dari 5.000 ATM LINK dan lebih dari 12.000 ATM Bersama

F. Tabungan Batara Prima

Suku Bunga Tabungan Batara Prima
Perorangan s/d 2.000.000	0.00%
Perorangan > 2.000.000 s/d 5.000.000	2.00%
Perorangan > 5.000.000 s/d 100.000.000	4.50%
Perorangan > 100.000.000 s/d 500.000.000	5.00%
Perorangan > 500.000.000 s/d 1.000.000.000	5.25%
Perorangan > 1.000.000.000	5.50%
Lembaga s/d 5.000.000	0.00%
Lembaga > 5.000.000 s/d 10.000.000	2.75%
Lembaga > 10.000.000 s/d 100.000.000	4.25%
Lembaga > 100.000.000 s/d 500.000.000	4.75%
Lembaga > 500.000.000 s/d 1.000.000.000	5.00%
Lembaga > 1.000.000.000	5.25%
Last update: 31/08/2010 17:11

Merupakan tabungan dengan suku bunga yang tinggi & fleksibilitas penarikan serta dilengkapi dengan fitur-fitur menarik
MANFAAT:

• Bunga bersaing
• Memperoleh bonus bunga 1.5% p.a. dari saldo, apabila tidak ada penarikan selama 2 (dua) bulan penuh
• Memperoleh point reward yang dapat ditukarkan dengan berbagai hadiah langsung yang dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan & life style Anda
• Secara otomatis dilindungi asuransi jiwa bebas premi, dengan uang pertanggungan maksimal Rp. 50 Juta.

Kelebihan dari tabungan Batara:

• Syarat membuka tabungan mudah,
• Perhitungan bunga harian, yang diakumulasi dan diberikan pada akhir bulan
• Keamanan dalam bertransaksi karena menggunakan KAP (Kode Akses Pelanggan)
• Dapat melakukan penyetoran tabungan di kantor pos tertentu,
• Dapat melakukan tarik tunai di kantor pos tertentu,
• Point reward yang dapat ditukar dengan hadiah langsung
• Terdapat 5.000 ATM LINK dan lebih dari 12.000 ATM Bersama untuk tarik tunai
• Memudahkan akses untuk mengikuti KPR dan kredit premi BTN lainnya
• Pada beberapa jenis tabungan menggunakan system NON-Administration Expense
• Ketika menjadi nasabah BTN otomatis mendapat asuransi dengan uang pertangguhan hingga 50 juta rupiah.
• Mendapat bunga 1.5% p.a. dari saldo, apabila tidak melakukan penarikan tunai selama 2 (dua) bulan penuh

Kelemahan dari tabungan Batara :
v  Relative tingginya setoran awal (Rp. 250.000 untuk BTN syariah dan Rp. 500.000 untuk yang konventional) pr 2000000 lembaga 5000000
v  Mesin atm Batara masih kurang merata pada daerah pelosok.
v  Dalam sisi pelayanan, menurut sebuah blog dikatakan bahwa teller BTN kurang menghargai waktu (tidak disiplin) ketika telah masuk jam kerja setelah jam istirahat, akan tetapi belum ada pelayanan.
v  Relative kurangnya iklan tentang produk BTN yang terkait.
v  Kurang terbukanya layanan pembayaran untuk produk swasta, pengisian pulsa banking hanya untuk telkomsel dan produk telkom, belum membaur dengan yang lain.

5)     BNI 46 (Bank Nasional Indonesia 1946)

A.    BNI Taplus

Tabungan Plus (Taplus) dari BNI,  tabungan yang  akan memberikan Anda layanan PLUS dengan berbagai macam fitur dan manfaat

Manfaat

• Suku bunga progresif dengan tingkat bunga yang menarik. Bunga dihitung atas dasar saldo rata-rata harian. Semakin besar Anda menabung, semakin besar pula keuntungan yang akan anda terima
• Anda dapat melakukan setoran dan  penarikan tunai secara online  di seluruh Cabang BNI terdekat . Setoran dan penarikan dapat juga dilakukan melalui e-channel:  BNI ATM (Automatic Teller Machine), CDM (Cash Deposit Machine) yang tersebar di seluruh Indonesia.
• Rekening BNI Taplus anda akan diikutsertakan dalam Program Undian Berhadiah.
• Anda akan mendapatkan fasilitas BNI Card, BNI Phone Banking, BNI SMS Banking, BNI Internet Banking dan BNI Token.

Persyaratan

• KTP (domisili se-kab/kodya dengan cabang BNI tempat membuka rekening), atau dibuktikan dengan surat keterangan domisili/kerja jika tidak sama. 
• Setoran awal Rp 500.000 (jabodetabek) atau Rp 250.000 (luar jabodetabek)
• Untuk mendapatkan BNI Card, biaya Rp 10.000,-
• Saldo minimal Rp 150.000,-
• Biaya Pengelolaan Rekening  Rp. 10.000 / rekening per bulan
• Biaya administrasi untuk saldo di bawah minimal Rp 15.000,- / rekening per bulan

B.    BNI Griya

Adalah fasilitas kredit untuk :

·   Pembelian rumah tinggal, apartemen,  rumah susun,  ruko/ rukan, rumah peristirahatan (villa),  dan pembelian kavling/tanah matang di real estate yang konstruksinya dibiayai oleh BNI.

·   Pembangunan/ renovasi.

·   Refinancing.

·   Take Over 

Fasilitas

·         ·   Minimal kredit Rp15 juta dan maksimal Rp5 miliar

·          

·         Manfaat

·   Bebas milih lokasi rumah / kavling idaman.

·   Fleksibel, jangka waktu pembayaran maksimal 20 tahun atau disesuaikan dengan kemampuan pembayaran.

Persyaratan

·   Warga Negara Indonesia.

·   Berpenghasilan tetap, masa kerja minimal 2 tahun.

·   Usia minimal 21 tahun dan pada usia 55 tahun kredit sudah lunas, khusus pensiunan usia 65 tahun kredit sudah lunas.

·   Self financing minimal 10% dari harga tanah berikut rumah yang akan dibiayai dan self financing dapat berupa tanah yang telah dimiliki.

·   Mengisi formulir dan melengkapi dokumen penunjang.

C.     BNI VISA

BNI VISA adalah Kartu Kredit yang dikeluarkan oleh BNI dengan menggunakan logo Visa International. Yang terdiri dari BNI VISA Emas dan BNI VISA Silver.

D.   BNI ATM

Layanan BNI  ATM (Automatic Teller Machine) siap melayani Anda selama 24 jam, guna melakukan transaksi perbankan yang meliputi penarikan tunai, inquiry saldo rekening tabungan, transfer, setoran tunai (melalui mesin CDM) dan melakukan berbagai jenis pembelian dan pembayaran tagihan tanpa harus datang langsung ke Kantor Cabang BNI dan tanpa terikat waktu. Alat bertransaksi melalui BNI ATM adalah kartu debit atau kredit.  Jenis-jenis BNI ATM antara lain: ATM Reguler, ATM Cahsless (tidak melayani transaksi tarik tunai), Cash Deposit Machine (CDM/untuk melayani setoran uang Nasabah).

Manfaat

• Dapat menarik uang tunai dalam 24 jam. Nasabah tidak lagi tergantung jam pelayanan bank atau hari libur untuk mengambil uang tunai.
• Bebas dari antrian yang panjang.
• Menghemat waktu, karena tidak lagi mengikuti prosedur administrasi.
• Selain menarik uang tunai juga dapat melihat saldo dan melakukan transfer.
• Lebih gampang dicapai karena ATM BNI tersedia di berbagai lokasi strategis.
• BNI ATM memiliki fitur yang sangat lengkap, lebih dari 110 fitur, yang meliputi layanan tarik tunai, transfer antar rekening dan antar bank, pembelian (tiket penerbangan, asuransi, dll.), pembayaran tagihan (telepon, listrik, air, TV berlangganan, kartu kredit, angsuran pinjaman, internet, dll), isi ulang (pulsa telepon, setrum listrik, kartu prepaid, dll.), dan berbagai pembayaran lainnya (premi asuransi, biaya pendidikan/SPP, pajak/MPN, ZIS, dll). Bahkan Nasabah juga sudah bisa menabung melalui ATM jenis CDM (Cash Deposit Machine).

E.    KIRIMAN UANG DALAM NEGERI (BNI TRANSFER)

BNI Transfer (Kiriman Uang) adalah suatu jasa bank untuk pengiriman dana dari suatu cabang ke cabang lainnya atau ke bank lain atas permintaan nasabah untuk dibayarkan kepada penerima di cabang/bank lain.

Manfaat

• Membantu kelancaran dan mempercepat proses pembayaran.
• Membantu penyelesaian transaksi menjadi efektif dan efisien.
• Cepat dan aman.

Persyaratan

• Mengisi dan menandatangani formulir aplikasi kiriman uang.
• Membayar nominal kiriman uang dan biaya propisi (jika ada).
• Melayani pengiriman ke banyak tempat didukung jaringan kantor cabang BNI yang on line dan tersebar luas di berbagai kota di Indonesia
• Dapat dilakukan oleh nasabah maupun non nasabah BNI.

F.     BNI Simponi

BNI Simponi adalah layanan program pensiun yang diselenggarakan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (DPLK BNI) sejak tahun 1994 berdasarkan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun.

Siapa pun Anda, bisa menjadi peserta BNI Simponi

BNI Simponi bisa diikuti oleh seluruh lapisan masyarakat apapun profesinya, baik itu pegawai negeri, pegawai swasta, pegawai BUMN/BUMD, dokter, notaris, konsultan, akuntan, pengacara, arsitek, pedagang, petani, buruh, mahasiswa dan lain sebagainya yang menginginkan kesejahteraan di masa purna tugas.

Mudahnya Menjadi Peserta BNI Simponi

Datanglah ke Kantor Cabang BNI terdekat dengan membawa fotocopy KTP/SIM/Passpor dan mengisi aplikasi sesuai dengan identitas diri serta menyetor iuran awal minimal sebesar Rp50.000 maka Anda bisa langsung menjadi peserta BNI Simponi.

Manfaat menjadi peserta BNI Simponi

Walaupun peserta berpenghasilan terbatas, namun dengan melakukan iuran minimal Rp50.000 maka peserta akan mendapatkan pengembangan yang optimal setiap bulannya, selain itu setelah memasuki usia pensiun, peserta berpeluang untuk mendapatkan manfaat pensiun bulanan seumur hidup, setelah itu akan diteruskan kepada ahli waris (dhi. janda/duda dan sampai dengan anak yang terkecil dengan ketentuan belum berumur 25 tahun/belum menikah/belum bekerja)

Pengembangan yang diberikan kepada peserta BNI Simponi

Besarnya hasil pengembangan yang diberikan tergantung pada bunga yang berlaku di pasar pada saat itu dan tergantung paket investasi yang dipilih peserta yang terdiri atas :

• 75% (Deposito & Pasar Uang) dan 25% Obligasi
• 65% (Deposito & Pasar Uang) dan 35% Obligasi
• 50% (Deposito & Pasar Uang) dan 50% Obligasi
• 100% Deposito dan Pasar Uang
• 70% (Deposito & Pasar Uang) dan 30% (Obligasi da/atau Saham)
• 100% Deposito Syariah, Pasar Uang Syariah dan/atau Obligasi Syariah

Usia pensiun di BNI Simponi

BNI Simponi menyediakan usia pensiun normal mulai dari 45 tahun.

Jenis manfaat pensiun BNI Simponi

• Pensiun Normal, manfaat pensiun diberikan kepada peserta pada saat mencapai usia pensiun yang ditetapkan peserta pada awal masa kepesertaan.
• PensiunDipercepat, manfaat pensiun diberikan kepada peserta yang minimal berusia 10 (sepuluh) tahun sebelum usia pensiun normal dan berhenti dari kepesertaan.
• Pensiun Cacat, manfaat pensiun cacat dibayarkan kepada peserta yang mengalami cacat tetap dan tidak dapat melanjutkan iurannya.
• Pensiun Meninggal Dunia, apabila peserta meninggal dunia sebelum Usia Pensiun Normal, manfaat pensiun dibayarkan kepada janda/duda atau ahli waris peserta.

Benefit yang didapat selama menjadi peserta BNI Simponi

• Iuran dapat dilakukan secara fleksibel, baik dalam jumlah iuran maupun frekuensi iuran.
• Dalam masa kepesertaan dana peserta tidak akan dikenakan pajak. Iuran yang disetorkan maupun pengembangan yang diperoleh mendapat fasilitas pajak ditunda selama masa kepesertaan.
• Arahan investasi dapat ditentukan oleh peserta sesuai dengan paket investasi yang disediakan.
• Dana peserta akan dikembangkan dan hasil pengembangannya diperhitungkan secara harian.

Tanda Bukti Kepesertaan BNI Simponi

Setiap peserta baik peserta mandiri / perorangan maupun peserta kelompok / kolektif akan memperoleh Buku Simponi seperti halnya buku tabungan sebagai tanda bukti kepesertaan BNI Simponi. Dengan Buku Simponi tersebut, peserta kapanpun dapat mengetahui jumlah dananya dengan cara print out Buku Simponi di Kantor Cabang BNI terdekat.

Computerize & Online

Seluruh aktivitas BNI Simponi dari pembukaan rekening, pembayaran iuran, penarikan dana dan informasi saldo dana sampai proses pensiun dapat dilakukan di seluruh Kantor Cabang BNI di seluruh Indonesia dengan fasilitas On Line System.

Mudahnya Melakukan Setoran BNI Simponi

Setoran iuran BNI Simponi dapat dilakukan dengan 4 (empat) cara, yaitu :

• Tunai di seluruh Kantor Cabang BNI terdekat.
• Transfer dari bank lain.
• Melalui fasilitas autodebet dari rekening tabungan atau giro di BNI.
• Melalui layanan fasilitas Phone Banking BNI

G.   In Branch & Telemarketing

In Branch Bancassurance adalah Pemasaran produk asuransi yang dikembangkan dan dipertanggungkan oleh perusahaan asuransi dan didistribusikan melalui jaringan Bank dalam hal ini melalui 447 outlet pemasaran di kantor - kantor cabang BNI dengan pemasar (Bancassurance Specialist) berasal dari perusahaan asuransi (dhi. PT. BNI Life Insurance).

Telemarketing, penawaran melalui jalur Telemarketing memberikan solusi bagi nasabah yang memiliki keterbatasan jarak serta waktu untuk tetap dapat melakukan transaksi atas program perlindungan yang dibutuhkan baik perlindungan bagi nasabah sendiri ataupun anggota keluarga.

Saat ini BNI bekerjasama dengan Perusahaan Asuransi:

1. PT. BNI Life Insurance
2. PT. AIA Financial
3. PT. CIGNA Life Insurance
4. PT. Sun Life Financial

5.      BANK SYARIAH

1)     Bank Muamalat Syariah

Aplikasi mudharabah pada bank syariah cukup kompleks, namun secara global dapat diklasifikasikan menjadi dua:
1. Akad mudharabah antara nasabah penabung dengan bank
2. Akad mudharabah antara bank dengan nasabah peminjam
1. Akad mudharabah antara nasabah penabung dengan bank.
Aplikasinya dalam perbankan syariah adalah:
a. tabungan berjangka yaitu tabungan yang dimaksudkan untuk tujuan khusus seperti tabungan qurban, tabungan pendidikan anak, dan sebagainya.
Sistem atau teknisnya adalah nasabah penabung memiliki ketentuan-ketentuan umum yang ada pada bank seperti syarat-syarat pembukaan, penutupan rekening, mengisi formulir, menyertakan fotokopi KTP, specimen tanda tangan, dan lain sebagainya.
Lalu menyebutkan tujuan dia menabung, misal untuk pendidikan anaknya, lalu disepakati nominal yang disetor setiap bulannya dan tempo pencairan dana.
Pada praktiknya, dana akan cair pada saat jatuh tempo plus bagi hasil dari usaha mudharabah. Secara kenyataan di lapangan, pihak bank bisa langsung memberikan hasil mudharabah secara kredit tiap akhir bulan.
2. Akad mudharabah antara bank dan nasabah peminjam
Pada umumnya banyak bank syariah yang tidak mengalokasikan dana pembiayaan ke produk mudharabah dikarenakan risiko yang cukup tinggi, di antaranya:
a. Side streaming, nasabah menggunakan dana itu tidak seperti yang disebut dalam akad
b. Lalai dan kesalahan nasabah yang disengaja
c. Penyembunyian keuntungan oleh nasabah bila dia tidak jujur.
Bank syariah lebih banyak mengalokasikan pembiayaan ke produk murabahah.
Pihak bank akan mengadakan akad dengan skema mudharabah dengan masalah melalui proses yang cukup ketat, di antaranya:
a. Melihat reputasi nasabah dalam dunia usaha
b. Melakukan pembiayaan pada usaha-usaha yang dapat diprediksi pendapatannya seperti:
- mudharabah dengan koperasi yang melakukan akad murabahah untuk memenuhi kebutuhan karyawannya.
- mudharabah dengan pihak yang bergerak di bidang rental officer.
c. Untuk usaha-usaha yang kurang bisa diprediksi pendapatannya, seringkalinya dialihkan ke akad murabahah. Pada akad mudharabah ini pihak bank bertindak sebagai shahibul maal (pemodal) dan nasabah sebagai mudharib (amil)
Saat akad, nasabah dan bank melakukan kesepakatan tentang :
• Biaya yang dikeluarkan
• Nisbah (persentase) bagi hasil
Nisbah ini bisa berubah-ubah, misal: 3 bulan pertama 60:40, tiga bulan kedua 50:50.
• Tenggang waktu mudharabah
- pihak nasabah memberikan dokumen tentang reputasi dia, pendapatan usahanya, dan lain-lain yang dibutuhkan pihak bank
- setiap tiga bulan, pihak nasabah membayar kepada bank keuntungan usaha dengan membuat laporan realisasi pendapatan (LRD)
- Pada umumnya pihak bank tidak terlibat dalam usaha nasabah, pihak bank hanya terlibat dalam pembiayaan
- Akad mudharabah ini disertai adanya jaminan dari pihak nasabah.
Tinjauan Hukum Syar’i
Secara umum akad mudharabah yang terpapar di atas tidak ada masalah sebab akadnya adalah mudharabah dan keuntungan diambil dari laba usaha menggunakan nisbah (persentase). Sedangkan pada bank konvensional menggunakan akad qiradh (pinjaman) dengan syarat bunga yang ditetapkan.
Rukun Mudharabah:
* Pemilik dana (Shahibul maal)
* Pengusaha (Mudharib)
* Pekerjaan/proyek/kegiatan usaha (‘Amal)
* Nisbah pembagian keuntungan (Nisbaturibhin)
* Ijab Qabul (Sighat)
* Modal (Ra’sul Maal)
Jenis Al Mudharabah

1.      Al Mudharabah Al Muthlaqah (Mudharabah bebas)

adalah sistem mudharabah dimana pemilik modal (investor/Shohib Al Mal) menyerahkan modal kepada pengelola tanpa pembatasan jenis usaha, tempat dan waktu dan dengan siapa pengelola bertransaksi. Jenis ini memberikan kebebasan kepada Mudhorib (pengelola modal) melakukan apa saja yang dipandang dapat mewujudkan kemaslahatan.

1.      Al Mudharabah Al Muqayyadah (Mudharabah terbatas)

adalah pemilik modal (investor) menyerahkan modal kepada pengelola dan menentukan jenis usaha atau tempat atau waktu atau orang yang akan bertransaksi dengan Mudharib. Jenis kedua ini diperselisihkan para ulama keabsahan syaratnya, namun yang rajih bahwa pembatasan tersebut berguna dan tidak sama sekali menyelisihi dalil syar’i, itu hanya sekedar ijtihad dan dilakukan dengan kesepakatan dan keridhoan kedua belah pihak sehingga wajib ditunaikan.
Perbedaan antara keduanya terletak pada pembatasan penggunaan modal sesuai permintaan investor.
1. Berdasarkan prinsip berbagi hasil dan berbagi risiko

• Keuntungan dibagi berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya
• Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana sedangkan pengelola tidak memperoleh imbalan atas usaha yang telah dilakukan.

2. Pemilik dana tidak diperbolehkan mencampuri pengelolaan bisnis sehari-hari
Keuntungan
Setiap usaha dilakukan untuk mendapatkan keuntungan, demikian juga Mudharabah. Namun dalam Mudharabah disyaratkan pada keuntungan tersebut empat syarat:

1.      Keuntungan khusus untuk kedua pihak yang bekerja sama yaitu pemilik modal (investor) dan pengelola modal. Seandainya disyaratkan sebagian keuntungan untuk pihak ketiga, misalnya dengan menyatakan: ‘Mudharabah dengan pembagian 1/3 keuntungan untukmu, 1/3 untukku dan 1/3 lagi untuk istriku atau orang lain, maka tidak sah kecuali disyaratkan pihak ketiga ikut mengelola modal tersebut, sehingga menjadi qiraadh bersama dua orang. Seandainya dikatakan: ’separuh keuntungan untukku dan separuhnya untukmu, namun separuh dari bagianku untuk istriku’, maka ini sah karena ini akad janji hadiyah kepada istri.

2.      Pembagian keuntungan untuk berdua tidak boleh hanya untuk satu pihak saja. Seandainya dikatakan: ‘Saya bekerja sama Mudharabah denganmu dengan keuntungan sepenuhnya untukmu’ maka ini dalam madzhab Syafi’i tidak sah.

3.      Keuntungan harus diketahui secara jelas.

4.      Dalam transaksi tersebut ditegaskan prosentase tertentu bagi pemilik modal (investor) dan pengelola. Sehingga keuntungannya dibagi dengan persentase bersifat merata seperti setengah, sepertiga atau seperempat. Apa bila ditentuan nilainya, contohnya dikatakan kita bekerja sama Mudharabah dengan pembagian keuntungan untukmu satu juta dan sisanya untukku’ maka akadnya tidak sah. Demikian juga bila tidak jelas persentase-nya seperti sebagian untukmu dan sebagian lainnya untukku.

Dalam pembagian keuntungan perlu sekali melihat hal-hal berikut:

1.      Keuntungan berdasarkan kesepakatan dua belah pihak, namun kerugian hanya ditanggung pemilik modal.[33] Ibnu Qudamah dalam Syarhul Kabir menyatakan: “Keuntungan sesuai dengan kesepakatan berdua.” Lalu dijelaskan dengan pernyataan: “Maksudnya dalam seluruh jenis syarikat dan hal itu tidak ada perselisihannya dalam Al Mudharabah murni.” Ibnul Mundzir menyatakan: “Para ulama bersepakat bahwa pengelola berhak memberikan syarat atas pemilik modal 1/3 keuntungan atau ½ atau sesuai kesepakatan berdua setelah hal itu diketahui dengan jelas dalam bentuk persentase.”

2.      Pengelola modal hendaknya menentukan bagiannya dari keuntungan. Apabila keduanya tidak menentukan hal tersebut maka pengelola mendapatkan gaji yang umum dan seluruh keuntungan milik pemilik modal (investor). Ibnu Qudamah menyatakan: “Diantara syarat sah Mudharabah adalah penentuan bagian (bagian) pengelola modal karena ia berhak mendapatkan keuntungan dengan syarat sehingga tidak ditetapkan kecuali dengannya. Seandainya dikatakan: Ambil harta ini secara mudharabah dan tidak disebutkan (ketika akad) bagian pengelola sedikitpun dari keuntungan, maka keuntungan seluruhnya untuk pemilik modal dan kerugian ditanggung pemilik modal sedangkan pengelola modal mendapat gaji umumnya. Inilah pendapat Al Tsauri, Al Syafi’i, Ishaaq, Abu Tsaur dan Ashhab Al Ra’i (Hanafiyah).”

3.      Pengelola modal tidak berhak menerima keuntungan sebelum menyerahkan kembali modal secara sempurna. Berarti tidak seorangpun berhak mengambil bagian keuntungan sampai modal doserahkan kepada pemilik modal, apabila ada kerugian dan keuntungan maka kerugian ditutupi dari keuntungan tersebut, baik baik kerugian dan keuntungannya dalam satu kali atau kerugian dalam satu perniagaan dan keuntungan dari perniagaan yang lainnya atau yang satu dalam satu perjalanan niaga dan yang lainnya dalam perjalanan lain. Karena mkna keuntungan adalah kelebihan dari modal dan yang tidak ada kelebihannya maka bukan keuntungan. Kami tidak tahu ada perselisihan dalam hal ini.

4.      Keuntungan tidak dibagikan selama akad masih berjalan kecuali apabila kedua pihak saling ridha dan sepakat. Ibnu Qudamah menyatakan: “Keuntungan jika tampak dalam mudharabah, maka pengelola tidak boleh mengambil sedikitpun darinya tanpa izin pemilik modal. Kami tidak mengetahui dalam hal ini ada perbedaan diantara para ulama.

Tidak dapat melakukannya karena tiga hal:

1.      Keuntungan adalah cadangan modal, karena tidak bisa dipastikan tidak ada kerugian yang dapat ditutupi dengan keuntungan tersebut.sehingga berakhir hal itu tidak menjadi keuntungan

2.      Pemilik modal adalah mitrra usaha pengelola sehingga ia tidak memiliki hak membagi keuntungan tersebut untuk dirinya.

3.      Kepemilikannya tas hal itu tidak tetap, karena mungkin sekali keluar dari tangannya untuk menutupi kerugian.

Namun apabila pemilik modal mengizinkan untuk mengambil sebagiannya, maka diperbolehkan; karena hak tersebut milik mereka berdua.”

atau bisa didownload di

http://www.ziddu.com/download/23631064/LAPORANBANK.docx.html